Постановление Мэра г. Архангельска от 12.04.2010 № 198
Об утверждении Методических рекомендаций по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности отраслевых (функциональных) и территориальных органов мэрии города Архангельска
МЭРИЯ ГОРОДА АРХАНГЕЛЬСКА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 12 апреля 2010 г. N 198 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОДГОТОВКЕ ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТРАСЛЕВЫХ (ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ) И ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ МЭРИИ ГОРОДА АРХАНГЕЛЬСКА (В редакции Постановления Мэрии г. Архангельска от 08.06.2011 г. N 255) В соответствии с постановлением мэра города от 02.02.2010 N 50"О подготовке докладов о результатах и основных направленияхдеятельности отраслевых (функциональных) и территориальных органовмэрии города Архангельска" постановляю: 1. Утвердить прилагаемые Методические рекомендации по подготовкедокладов о результатах и основных направлениях деятельности отраслевых(функциональных) и территориальных органов мэрии города Архангельска. 2. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителямэра города по вопросам экономического развития и финансам ЦывареваА.П.И. о. мэра города Ю. А. Пачин УТВЕРЖДЕНЫ постановлением мэрии города Архангельска от 12.04.2010 N 198 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности отраслевых (функциональных) и территориальных органов мэрии города Архангельска (В редакции Постановления Мэрии г. Архангельска от 08.06.2011 г. N 255) 1. Общие положения 1.1. Настоящие Методические рекомендации по подготовке докладов орезультатах и основных направлениях деятельности отраслевых(функциональ ных) и территориальных органов мэрии города Архангельска(далее - Методические рекомендации) разработаны в соответствии сПоложением о подготовке докладов о результатах и основных направленияхдеятельности отраслевых (функциональных) и территориальных органовмэрии города Архангельска, утвержденным постановлением мэра города от02.02.2010 N 50 (далее - Положение), в целях методического обеспеченияподготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельностиотраслевых (функциональных) и территориальных органов мэрии городаАрхангельска (далее - Доклады). 1.2. Общий рекомендуемый объем основой части (текста) Докладаопределяется из расчета не более 25 страниц для каждого отраслевого(функционального) и территориального органа мэрии города Архангельска(далее - органы мэрии города). (В редакции Постановления Мэрии г.Архангельска от 08.06.2011 г. N 255) В виде отдельных приложений к Докладу представляются таблицы поформам в соответствии с приложениями к Положению, а также иныедополнительные таблицы, материалы, расчеты и обоснования. Объемприложений к докладу не ограничивается.Доклад представляется на бумажном носителе и в электронном виде. 1.3. В Докладе должны быть представлены следующие разделы: 1) цели и задачи деятельности; 2) расходные обязательства и формирование доходов; 3) целевые программы и непрограммная деятельность; 4) распределение расходов по целям, задачам и целевым программам; 5) результативность и эффективность расходов городского бюджета. 2. Подготовка первого раздела доклада "Цели и задачи деятельности" 2.1. В разделе "Цели и задачи деятельности" Доклада должна бытьпредставлена характеристика целей, задач и целевых индикаторов, дающаячеткое представление об основных направлениях и результатахдеятельности органа мэрии города и муниципальных учреждениймуниципального образования "Город Архангельск" (далее - муниципальныеучреждения), находящихся в его ведении. (В редакции ПостановленияМэрии г. Архангельска от 08.06.2011 г. N 255) 2.2. Цели органа мэрии города должны соответствовать приоритетаммуниципальной политики, целям и задачам, обозначенным в комплекснойПрограмме социально-экономического развития муниципального образования"Город Архангельск", вопросам местного значения, установленнымФедеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципахорганизации местного самоуправления в Российской Федерации" (сизменениями и дополнениями), и способствовать достижениюстратегических целей развития муниципального образования "ГородАрхангельск" (далее - город Архангельск) в среднесрочной перспективе. Совокупность целей должна охватывать все направления деятельностиоргана мэрии города и муниципальных учреждений, находящихся в еговедении (далее -деятельность органа мэрии города). 2.3. При определении целей рекомендуется руководствоватьсяследующими критериями: специфичность (цели должны соответствовать области компетенцииоргана мэрии города); измеримость (достижение цели характеризуется количественнымипоказателями - целевыми индикаторами); релевантность (наличие четкой связи цели с основной деятельностьюоргана мэрии города); достижимость (цели должны быть потенциально достижимы всреднесрочной перспективе). 2.4. Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должнасодержать: специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, необладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связаннойс реализацией данной цели; терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное илинеоднозначное толкование. Цели рекомендуется формулировать таким образом, чтобы из данныхформулировок следовала направленность на улучшение состояния дел вопределенной сфере. Цель не должна формулироваться как функция органамэрии города или вопрос местного значения, установленный Федеральнымзаконом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организацииместного самоуправления в Российской Федерации" (с изменениями идополнениями). В таблице N 1 приведены примеры некорректных формулировок целей ивозможные варианты их улучшения. Таблица N 1+---------------------------------+---------------------------------------+| Организация предоставления | Повышение уровня общедоступного и || общедоступного и бесплатного | бесплатного начального общего, || начального общего, основного | основного общего, среднего (полного) || общего, среднего (полного) | образования по основным || образования по основным | общеобразовательным программам || общеобразовательным программам | ||---------------------------------+---------------------------------------|| Организация библиотечного | Развитие библиотечного обслуживания || обслуживания населения | населения ||---------------------------------+---------------------------------------|| Содержание улично-дорожной сети | Расширение, повышение качественного || в городе | уровня и улучшения содержания улично- || | дорожной сети в городе |+---------------------------------+---------------------------------------+ 2.5. Достижению поставленных целей способствует ряд задач.Основным принципом формирования задач является конкретизация отдельныхнаправлений достижения цели, в рамках которых предусматриваетсяполучение количественно измеримых, общественно значимых результатов втечение определенного периода времени или к определенному сроку. Достижение цели может быть обеспечено решением различных, иногдаальтернативных задач. Для каждой из целей следует сформулироватьзадачи, которые в совокупности должны охватывать все направлениядеятельности органа мэрии города, необходимые для достижениясоответствующей цели. Формулировка задачи должна отвечать на вопрос о том, какобеспечить достижение соответствующей цели. Сроки решения каждой из задач не должны превышать срок достижениясоответствующей цели. В случае, если решение задачи требует специальных действий состороны других органов мэрии города, при описании задачи необходимосформулировать межведомственные задачи для тех органов мэрии города,от которых зависит решение данной задачи. Формат описания межведомственной задачи приведен в приложении N 1к настоящим Методическим рекомендациям. 2.6. Сформулированные цели и задачи должны быть измеряемыми.Степень достижения намеченных целей и установленных задач оцениваетсяс помощью целевых индикаторов. Основными целевыми индикаторами, используемыми для описаниядеятельности органа мэрии города, являются: непосредственные результаты деятельности органа мэрии города,характеризующие объем и качество оказываемых (выполняемых) органоммэрии города и муниципальными учреждениями, находящимися в еговедении, муниципальных услуг (работ); конечные результаты деятельности органа мэрии города,характеризующие эффект для потребителей муниципальных услуг (работ). При выборе целевых индикаторов предпочтение должно отдаватьсяпоказателям конечных результатов деятельности органа мэрии города, приневозможности их использования - показателям непосредственныхрезультатов. В таблице N 2 приведены условные примеры целей, задач исоответствующих целевых индикаторов. Таблица N 2+------------------------------------------------------------------------------+| Цель: Повышение уровня удовлетворения потребностей в занятиях || физической культурой и массовым спортом ||------------------------------------------------------------------------------|| Целевые индикаторы (показатели конечных результатов) || - удовлетворенность потребностей населения в занятиях физической || культурой и массовым спортом (процент от числа опрошенных); ||------------------------------------------------------------------------------|| Задача 1 | Целевые индикаторы ||----------------------------------+-------------------------------------------|| Увеличение численности населения | доля населения, систематически || города Архангельска всех | занимающегося физической культурой и || возрастных и социальных | массовым спортом; || категорий, занимающихся | - доля детей и подростков в возрасте от 6 || физической культурой и массовым | до 15 лет, занимающихся в спортивных || спортом и ведущих здоровый образ | школах, в общей численности населения || жизни | данной возрастной категории; || | || | доля лиц с ограниченными || | возможностями, занимающихся || | физической культурой и массовым || | спортом, в общей численности населения || | данной социальной категории ||----------------------------------+-------------------------------------------|| | ||------------------------------------------------------------------------------|| Цель: Расширение, повышение качественного уровня и улучшения содержания || улично-дорожной сети в городе ||------------------------------------------------------------------------------|| Задача 1 | Целевые индикаторы ||----------------------------------+-------------------------------------------|| Восстановление и повышение | Доля отремонтированных || транспортно-эксплуатационного | автомобильных дорог общего пользования || состояния дорог общего | местного значения с твердым || пользования местного значения | покрытием, в отношении которых || | произведен: капитальный ремонт; || | текущий ремонт ||----------------------------------+-------------------------------------------|| | |+----------------------------------+-------------------------------------------+ При разработке системы целевых индикаторов следуетруководствоваться принципом минимизации количества планируемых(отчетных) целевых индикаторов при сохранении полноты информации исвоевременности ее представления. Как правило, по каждой задаче должнобыть приведено не более пяти целевых индикаторов (в случаеиспользования большего количества целевых индикаторов рекомендуетсяразделить их на основные и дополнительные). Используемые целевые индикаторы должны соответствовать следующимтребованиям: точность: погрешности измерения не должны приводить к искаженномупредставлению о результатах деятельности органа мэрии города; объективность: не допускается использование целевых индикаторов,улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реальногоположения дел, используемые целевые индикаторы должны в наименьшейстепени создавать стимулы для органов мэрии города и муниципальныхучреждений, находящихся в их ведении, к искажению результатов ихдеятельности; достоверность: способ сбора и обработки исходной информациидолжен допускать возможность проверки точности полученных данных впроцессе независимого мониторинга и оценки целевой программы; однозначность: определение целевого индикатора должнообеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристикикак специалистами, так и конечными потребителями муниципальных услуг(работ), для чего следует избегать излишне сложных показателей; сопоставимость: выбор целевых индикаторов следует осуществлятьисходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспеченияих сопоставимости за отдельные периоды; своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступатьсо строго определенной периодичностью и с незначительным временнымпериодом между моментом сбора информации и сроком ее использования(для использования в целях мониторинга отчетные данные должныпредставляться не реже 1 раза в год и, как правило, не позднее чемчерез 2-3 месяца после окончания отчетного периода); уникальность: целевые индикаторы достижения цели не должныпредставлять собой объединение нескольких целевых индикаторов,характеризующих решение отдельных, относящихся к этой цели задач. 2.7. Значения целевого индикатора приводятся за отчетный период,на текущий финансовый год, очередной финансовый год и плановый период.Значения целевого индикатора за два отчетных года определяются наоснове фактических показателей, в текущем финансовом году, очередномфинансовом году и плановом периоде приводятся планируемые значения.При этом планируемое значение целевого индикатора должно бытьдостигнуто в среднесрочной перспективе в случае реализациипредлагаемых в Докладе целевых программ и непрограммной деятельности. В качестве источников получения информации о фактическихзначениях целевых индикаторов могут быть использованы расчетныеданные, ведомственная статистика и информация, представляемаятерриториальным органом Федеральной службы государственной статистики,исследования, опросы. Если значение целевого индикатора определяется врезультате проведения расчетов, к тексту Доклада органа мэрии городадолжны быть приложены соответствующие расчеты. В Докладе следует привести обоснование планируемых значенийкаждого из целевых индикаторов. Обоснованиями планируемых значениймогут служить демографические прогнозы, оценки ожидаемых потребностейпотребителей муниципальных услуг (работ) или иные расчеты. 2.8. Объем первого раздела Доклада не должен превышать шестистраниц. (В редакции Постановления Мэрии г. Архангельска от 08.06.2011г. N 255) 3. Подготовка второго раздела доклада "Расходные обязательства и формирование доходов" 3.1. В данном разделе Доклада дается оценка объема и структурырасходных обязательств муниципального образования "Город Архангельск"(далее - расходные обязательства), а также объема администрируемыхдоходов городского бюджета. Абзац.(Исключен - Постановление Мэрии г. Архангельскаот 08.06.2011 г. N 255). 3.2. Данные по объемам и структуре расходных обязательств органамэрии города указываются в соответствии с реестром расходныхобязательств соответствующего главного распорядителя средствгородского бюджета. В данном разделе также должны быть указаны расходныеобязательства исходя из утвержденных и (или) предлагаемых кутверждению на очередной финансовый год и плановый период целевыхпрограмм. (Пункт в редакции Постановления Мэрии г. Архангельскаот 08.06.2011 г. N 255). 3.3. Органы мэрии города представляют данные о фактическихобъемах доходов городского бюджета за отчетный период и планируемыхобъемах доходов городского бюджета в текущем финансовом году,очередном финансовом году и плановом периоде в разрезе соответствующихвидов доходов. В Докладе проводится анализ динамики фактического и плановогопоступления доходов городского бюджета, а также сопоставление плановыхи фактических показателей за отчетный период. В случае значительныхотклонений в динамике поступления доходов и (или) расхождений междуфактическими и плановыми показателями поясняются причины указанныхотклонений (расхождений), а также указываются меры, направленные наувеличение доходов городского бюджета в текущем финансовом году,очередном финансовом году и плановом периоде. (Пункт в редакции Постановления Мэрии г. Архангельскаот 08.06.2011 г. N 255). 3.4. Объем второго раздела Доклада не должен превышать трехстраниц. (В редакции Постановления Мэрии г. Архангельска от 08.06.2011г. N 255) 4. Подготовка третьего раздела доклада "Целевые программы и непрограммная деятельность" 4.1. В третьем разделе Доклада приводится краткое описаниеутвержденных (предлагаемых к утверждению) на очередной финансовый годи плановый период целевых программ, направленных на достижение целей ирешение задач органа мэрии города, а также результаты их реализации вотчетном периоде; описывается основное содержание непрограммнойдеятельности органа мэрии города. 4.2. Описание в тексте Доклада утвержденной (предлагаемой кутверждению) целевой программы производится на основании данныхпаспорта целевой программы или проекта целевой программы и содержитинформацию о ее результативности. (В редакции Постановления Мэрии г.Архангельска от 08.06.2011 г. N 255) 4.3. Описание непрограммной деятельности органа мэрии городадолжно включать цели и задачи органа мэрии города, решение которыхбудет обеспечено непрограммной деятельностью и краткую характеристикунепрограммной деятельности. (В редакции Постановления Мэрии г.Архангельска от 08.06.2011 г. N 255). 4.4. Объем третьего раздела Доклада не должен превышать пятистраниц. (В редакции Постановления Мэрии г. Архангельска от 08.06.2011г. N 255) 5. Подготовка четвертого раздела доклада "Распределение расходов по целям, задачам и целевым программам" 5.1. В данном разделе Доклада приводится распределение отчетных ипланируемых расходов городского бюджета на обеспечение выполненияфункций органа мэрии города и муниципальных учреждений, находящихся вего ведении, по целям, задачам и целевым программам. В случае, если действующая (утвержденная) целевая программапредусматривает достижение ряда результатов, которые могут бытьотнесены к различным задачам и целям органа мэрии города, и в рамкахуказанной целевой программы невозможно провести однозначноераспределение объема расходов городского бюджета по указанным задачами целям: наименование целевой программы указывается для каждой задачи,решению которой способствует реализация целевой программы; при втором и последующих упоминаниях целевой программы к ееназванию добавляется слово "повторно"; сумма расходов городского бюджета по целевой программе отражаетсяво всех строках, в которых упоминается целевая программа (с выделениемв общей сумме "повторного счета"); при определении общей суммы программных расходов городскогобюджета объем расходов по целевой программе учитывается один раз. 5.2. В текстовой части раздела должны быть представлены пояснения(обоснования), анализирующие сложившуюся и планируемую структурурасходов по целям, задачам и целевым программам и тенденциям ееизменения. К основным факторам, влияющим на изменение структуры расходов,относятся: изменение законодательства, проведение мероприятий поповышению эффективности и результативности расходов городскогобюджета, степень удовлетворения населения оказываемыми муниципальнымиуслугами (выполняемыми работами) и другие. 5.3. Объем четвертого раздела Доклада не должен превышать четырехстраниц. (В редакции Постановления Мэрии г. Архангельска от 08.06.2011г. N 255). 6. Подготовка пятого раздела доклада "Результативность и эффективность расходов городского бюджета" 6.1. В данном разделе Доклада производится сопоставлениепоказателей расходов городского бюджета и результатов деятельностиорганов мэрии города в отчетном периоде, текущем финансовом году,очередном финансовом году и плановом периоде, а также представляетсяанализ результативности и эффективности расходов городского бюджета,обосновывается взаимосвязь объема (структуры) расходов и результатовдеятельности органа мэрии города, приводится характеристикамероприятий, намеченных с целью повышения результативности иэффективности расходов городского бюджета. (В редакции ПостановленияМэрии г. Архангельска от 08.06.2011 г. N 255) 6.2. Данный раздел включается в Доклад начиная с года, следующегоза годом, в котором орган мэрии города впервые представил Доклад. 6.3. Анализ результативности и эффективности расходов городскогобюджета проводится по следующим направлениям: 1) степень достижения целей, решения задач органом мэрии города. Для выявления степени достижения целей и решения задач органоммэрии города фактические значения целевых индикаторов сопоставляются сих плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительныхотклонений; 2) степень соответствия запланированному уровню расходовгородского бюджета. Для выявления степени соответствия запланированному уровнюрасходов городского бюджета фактические расходы сопоставляются с ихплановыми значениями, с формированием абсолютных и относительныхотклонений. По бюджетным инвестициям в объекты муниципальнойсобственности оцениваются объемы ввода в действие объектовмуниципальной собственности и сокращение объемов незавершенногопроизводства. При этом в случае отклонения фактических значений целевыхиндикаторов и расходов от плановых значений должно быть представленоаргументированное обоснование причин такого отклонения, включая: обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а посоответствующим им задачам не выполнены, а также ситуаций, когдапоказатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачамвыполнены; обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановые показателиотчетного периода устанавливаются в качестве плановых показателейтекущего финансового года, очередного финансового года и плановогопериода; обоснование ситуаций, когда сочетается значительноенедовыполнение одних задач и перевыполнение других; обоснование ситуаций значительного перевыполнения по большинствузначений плановых показателей. Кроме того, в случае отклонения плановых значений целевыхиндикаторов и расходов городского бюджета на очередной финансовый годот плановых показателей на указанный год, определенных впредшествующем году, приводится аргументированное обоснование причинтакого отклонения; 3) динамика аналитических показателей эффективности: экономическая эффективность, под которой понимается соотношениенепосредственных результатов деятельности органа мэрии города,результатов, полученных и планируемых для достижения в рамках задач,целевых программ, программных мероприятий, с затратами на ихдостижение (например, затраты на строительство/ремонт 1 кмавтомобильной дороги). Расчет и анализ экономической эффективностипроизводится для отчетного периода, текущего финансового года,очередного финансового года и планового периода; общественная эффективность, под которой понимается соотношениеобщественно значимого эффекта деятельности органа мэрии города(показателя конечного результата деятельности или его изменения) поотношению к непосредственным показателям деятельности органа мэриигорода. Расчет и анализ общественной эффективности производится дляотчетного периода, текущего финансового года, очередного финансовогогода и планового периода; общественно-экономическая эффективность, под которой понимаетсясоотношение величины достигнутого и планируемого в результате решениязадачи конечного общественно значимого результата и величины затрат наего достижение. Расчет и анализ общественно-экономическойэффективности производится для отчетного периода, текущего финансовогогода, очередного финансового года и планового периода. Для выявления показателей экономической эффективностиосуществляется сопоставление показателей экономической эффективностина очередной финансовый год и плановый период с показателями прошлыхлет, а также с доступными данными по другим органам мэрии города. По каждому направлению в случае существенных различий (какположительных, так и отрицательных) между плановыми и фактическимизначениями показателей, а также показателями разных лет должен бытьпроведен анализ факторов, повлиявших на данное расхождение. При этомрекомендуется выделять две группы факторов: внутренние факторы (на которые орган мэрии города мог повлиять); внешние факторы (на которые орган мэрии города не мог влиять,включая форс-мажорные обстоятельства). По результатам анализа факторов обосновывается изменение целей,задач, целевых индикаторов (относительно показателей прошлых лет),прекращение либо инициирование целевых программ, а также изменениерасходов городского бюджета по сравнению с предыдущими периодами. 6.4. В данном разделе Доклада должны также быть приведенымероприятия, которые орган мэрии города намеревается осуществить сцелью повышения результативности и эффективности расходов городскогобюджета и качества управления затратами и результатами, а такжеоценить количественно эффект от осуществления этих мероприятий (в видеэкономии расходов городского бюджета или увеличения результатов приданном объеме расходов городского бюджета). Указанные оценки должныбыть представлены в приложении к Докладу. 6.5. Объем пятого раздела Доклада не должен превышать семистраниц. Приложение N 1 к Методическим рекомендациям по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности отраслевых (функциональных) и территориальных органов мэрии города Архангельска Формат описания межведомственной задачи ___________________________________________________ (наименование межведомственной задачи) 1. Краткое описание проблемы, требующей решения в формемежведомственной задачи 2. Показатели решения межведомственной задачи и их целевыезначения 3. Описание структуры межведомственной задачи:+----+----------------+---------------+-------------+-----------------------------+--------------------------+| | Участвующие | Формулировка | Показатели | Целевые | Риски отсутствия || | органы мэрии | задачи | выполнения | индикаторы | организации || | города - | для органа | задачи |-----------------------------| межведомственного || | соисполнители | мэрии города- | органом | Очередной | | решения (изменение || | решения |соисполнителя | города - | финансовый | плановый | индикаторов, || | межведомствен- | | соисполни- | год | период | изменение стоимости) || N | ной задачи | | телем | | | ||----+----------------+---------------+-------------+-------------+---------------+--------------------------|| 1. | Наименование | Формулировка | Описание | (п+1) | (п+2) | (п+3) | Границы значений показа- || | органа мэрии | задачи и | показателей | год | год | год | телей реализации межве- || | | обоснование ее| |-------------+-------+-------| домственной задачи при || | | значимости для| | | | | комплексном || | | для решения | | | | | решении проблемы и при || | | межведомствен-| | | | | его отсутствии. Границы || | | ной задачи | | | | | значений показателей || | | | | | | | соответствующих || | | | | | | | целей/задач/программ || | | | | | | | органов мэрии города при || | | | | | | | тех же условиях ||----+----------------+---------------+-------------+-----------------------------+--------------------------|| 2. | | | | | |+----+----------------+---------------+-------------+-----------------------------+--------------------------+ Приложение N 2 (Исключено - Постановление Мэрии г. Архангельска от 08.06.2011 г.N 255) _______________