Приложение к Постановлению от 09.06.2016 г № 9-ПФ Положение
Положение об осуществлении министерством финансов архангельской области внутреннего финансового контроля
1.Настоящее Положение разработано в целях организации и осуществления в министерстве финансов Архангельской области (далее - министерство) внутреннего финансового контроля и регулирует:
формирование, утверждение и актуализацию карт внутреннего финансового контроля;
учет и хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля;
составление справок о результатах внутреннего финансового контроля.
2.Внутренний финансовый контроль осуществляется должностными лицами, осуществляющими внутренние бюджетные процедуры путем самоконтроля и контроля по подчиненности.
3.Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с формой карты внутреннего финансового контроля, утвержденной распоряжением министерства от 11 февраля 2016 года N 21-рф "Об утверждении перечня процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых для формирования карт внутреннего финансового контроля" (далее - распоряжение министерства от 11 февраля 2016 года N 21-рф).
4.Карты внутреннего финансового контроля формируются в каждом осуществляющем внутренние бюджетные процедуры структурном подразделении министерства и утверждаются министром финансов Архангельской области (далее - министр).
5.Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год:
до начала очередного финансового года;
при принятии решений руководителями соответствующих структурных подразделений о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;
в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, предусматривающие изменение внутренних бюджетных процедур.
6.Учет регистров (журнала) внутреннего финансового контроля осуществляется руководителями структурных подразделений, ответственными за выполнение внутренних бюджетных процедур в соответствии с формой журнала учета результатов внутреннего финансового контроля, утвержденной распоряжением министерства от 11 февраля 2016 года N 21-рф.
7.Хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется способами, обеспечивающими их защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации и сохранность самих документов.
8.По итогам осуществления внутреннего финансового контроля составляются ежеквартальные (до 15 числа месяца, следующим за отчетным кварталом) и годовые (до 20 февраля года, следующего за отчетным), справки о результатах осуществления внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля. В справках о результатах осуществления внутреннего финансового контроля отражаются предложения, направленные:
на изменение внутренних стандартов и внутренних бюджетных процедур;
на устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;
на изменение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление внутренних бюджетных процедур;
на изменение карт внутреннего финансового контроля;
на проведение служебных проверок и применение мер материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам.
9.В годовой справке должна содержаться следующая информация:
количество проведенных проверок;
количество выявленных недостатков (нарушений);
суммы бюджетных средств, выявленные в ходе осуществления внутреннего финансового контроля и подлежащая восстановлению и восстановленная сумма бюджетных средств;
количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения;
количество принятых мер.
10.Годовые справки о результатах осуществления внутреннего финансового контроля, представленные структурными подразделениями министерства, подлежат рассмотрению министром.