Постановление Мэра г. Архангельска от 10.12.2010 № 527
Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск"
МЭРИЯ ГОРОДА АРХАНГЕЛЬСКА П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от 10 декабря 2010 г. N 527 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД АРХАНГЕЛЬСК" (В редакции Постановлений Мэрии г. Архангельска от 18.11.2013 г. N 847; от 13.12.2013 г. N 936) В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14.11.2002N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях",статьей 49 Устава муниципального образования "Город Архангельск" и вцелях осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностьюмуниципальных унитарных предприятий муниципального образования "ГородАрхангельск" мэрия города Архангельска п о с т а н о в л я е т: 1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения иустановления показателей планов финансово-хозяйственной деятельностимуниципальных унитарных предприятий муниципального образования "ГородАрхангельск". 2. Отраслевым (функциональным) органам мэрии города, входящим вструктуру управления муниципальными унитарными предприятиями иосуществляющими функции по координации и регулированию ихдеятельности, довести настоящее постановление до подведомственныхпредприятий. 3. Общему отделу мэрии города разместить постановление наофициальном информационном Интернет-портале муниципального образо-вания "Город Архангельск". 4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителямэра города по вопросам экономического развития и финансам ЦывареваА.П.Мэр города В. Н. Павленко УТВЕРЖДЕН постановлением мэрии города Архангельска от 10.12.2010 N 527 ПОРЯДОК составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск" (В редакции Постановлений Мэрии г. Архангельска от 18.11.2013 г. N 847; от 13.12.2013 г. N 936) 1. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок составления, утверждения и установленияпоказателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальныхунитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск"(далее - Порядок) разработан в целях обеспечения единого подхода ксоставлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятиймуниципального образования "Город Архангельск" (далее - предприятия),выявлению и использованию резервов для повышения эффективности ихработы и сокращению бюджетных расходов. 1.2. Порядок определяет: основные принципы составления планов финансово-хозяйственнойдеятельности предприятий; порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий; контроль за выполнением показателей экономической эффективностидеятельности предприятий. 1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработкупоказателей планов финансово-хозяйственной деятельности и ихвыполнение, а так же за формирование полной и достоверной отчетностинесет руководитель предприятия в соответствии с действующимзаконодательством. 2. Основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий 2.1. Документом, определяющим финансовое состояние иэффективность деятельности предприятия на очередной финансовый год,является план финансово-хозяйственной деятельности предприятия (далее- План). 2.2. Предприятия составляют План на очередной финансовый год наосновании плана развития предприятия с разбивкой по кварталам по формесогласно приложению N 1 к настоящему Порядку и руководствуются им всвоей деятельности. 2.3. Перечень показателей, в том числе показателей экономическойэффективности деятельности предприятия определен в Плане. 2.4. Показатели Плана должны ориентировать предприятия наувеличение объемов выполняемых работ и оказываемых услуг, росттоварооборота, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, навыявление и использование резервов, а также на изысканиедополнительных источников доходов (оказание платных услуг), набезубыточную деятельность предприятия. 2.5. Исходными данными для составления Плана и установленияосновных показателей экономической эффективности на очереднойфинансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показателифинансово-хозяйственной деятельности предприятий, фактическидостигнутые за текущий период. 2.6. Показатель выручки от реализации товаров, выполнения работ,оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких товаров, работи услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми наних ценами (тарифами), а также с учетом средств, предусмотренных вбюджете города или получаемых от выполнения (оказания) дополнительныхплатных работ (услуг). 2.7. Затраты, связанные с продажей товаров, выполнением работ,оказанием услуг планируются исходя из прогнозируемого объема основныхвидов товаров (работ, услуг), потребности в материальных и трудовыхресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, ипрогнозируемых Министерством экономического развития РФ индексов-дефляторов на очередной финансовый год. 2.8. План должен представляться на бумажном носителе исопровождаться пояснительной запиской с обоснованием расчета основныхплановых показателей. Пояснительная записка может содержатьинформацию, представленную в виде аналитических таблиц, схем,графиков, диаграмм, фотографий и т.д. (В редакции Постановления Мэрииг. Архангельска от 12.09.2012 г. N 289) 2.9. При реорганизации предприятия (слиянии, присоединении,разделении, выделении, преобразовании) План представляетсяправопреемни-ком предприятия. Для вновь созданных или реорганизованныхпредприятий первым планируемым периодом считается полный отчетныйпериод с даты их государственной регистрации. 3. Порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий 3.1. В составе Плана утверждаются значения плановых показателей,в том числе показателей экономической эффективности деятельностипредприятия. 3.2. Предприятия представляют на рассмотрение План отраслевому(функциональному) органу мэрии города, осуществляющему координациюдеятельности подведомственных предприятий (далее - отраслевые(функциональные) органы), для согласования не позднее 01 ноября года,предшествующего планируемому периоду, а предприятия, получающиесредства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - не позднееодного месяца со дня принятия решения о городском бюджете на очереднойфинансовый год и плановый период. (В редакции Постановления Мэрии г.Архангельска от 13.12.2013 г. N 936). 3.3. Отраслевые (функциональные) органы: осуществляют сбор и контролируют полноту информации впредставляемых предприятиями планах; рассматривают и согласовывают показатели Плана в течение 15календарных дней с даты получения документов; возвращают План для доработки в случае представленияпредприятиями экономически необоснованных значений основныхпоказателей с указанием причин возврата и новых сроков представленияпредприятиями откорректированного Плана; направляют План предприятий в департамент экономики мэрии городадля согласования не позднее 01 декабря года, предшествующегопланируемому периоду, а по предприятиям, получающим средства бюджетовбюджетной системы Российской Федерации, - не позднее 15 февралятекущего финансового года. (В редакции Постановлений Мэрии г.Архангельска от 13.12.2013 г. N 936). 3.4. Департамент экономики мэрии города: рассматривает и согласовывает План в течение 15 календарных днейс даты их получения; возвращает План отраслевому (функциональному) органу длядоработки в случае необходимости внесения изменений; направляет План заместителю мэра города по подведомственнойподчиненности на утверждение. 3.5. План должен быть утвержден не позднее начала очередногофинансового года, а по предприятиям, получающим средства бюджетовбюджетной системы Российской Федерации, - не позднее 01 марта текущегофинансового года. (В редакции Постановлений Мэрии г. Архангельска от12.09.2012 г. N 289; от 13.12.2013 г. N 936). 3.6. В течение планируемого периода утвержденный План принеобходимости может уточняться. Основанием для уточнения Плана является: корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств,предусмотренных для предприятия; изменение объема основных видов товаров (работ, услуг); объективное изменение условий деятельности предприятий, влияющеена показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10процентов. 4. Контроль за выполнением показателей экономической эффективности предприятий 4.1. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числепоказателей экономической эффективности деятельности предприятийнаправлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшениюфинансового состояния предприятий, повышение экономическойэффективности их деятельности. 4.2. В сроки, установленные законодательством РоссийскойФедерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерациидля сдачи бухгалтерской отчетности, предприятия представляют набумажном носителе отраслевому (функциональному) органу для проведенияанализа эффективности деятельности предприятия и в департаментэкономики мэрии города, следующие документы: (В редакции ПостановленияМэрии г. Архангельска от 12.09.2012 г. N 289): бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерствомфинансов Российской Федерации (годовую, промежуточную - кварталнарастающим итогом с начала отчетного года); расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетныйпериод; расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период; отчет о выполнении основных показателей Плана (приложение N 2).Отчет включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственнойдеятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутыхпоказателей с их плановыми значениями за квартал, выявление и анализпричин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устраненияпричин отклонения от установленных основных значений показателей Планапредприятия; анализ финансового состояния предприятия за отчетный период(оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности); справку о состоянии расчетов с бюджетом за отчетный период(приложение N 3). 4.3. Отраслевые (функциональные) органы: проверяют полноту представленных в отчетности данных; осуществляют анализ показателей экономической эффективностидеятельности предприятий; (В редакции Постановления Мэрии г.Архангельска от 12.09.2012 г. N 289); согласовывают при необходимости представленный предприятием планмероприятий по улучшению его финансово-хозяйственной деятельности; разрабатывают рекомендации по улучшению финансово-хозяйственнойдеятельности предприятия; представляют в департамент экономики мэрии города поподведомственным предприятиям в течение 15 календарных дней с датыполучения отчетности предприятий рекомендации по улучшению ихфинансово-хозяйственной деятельности. (В редакции Постановления Мэрииг. Архангельска от 12.09.2012 г. N 289) 4.4. По окончании финансового года, в течение 10 календарных днейс даты получения годовой бухгалтерской отчетности предприятий,департамент муниципального имущества мэрии города представляет вдепартамент экономики мэрии города следующую информацию: об имущественном состоянии предприятий; предложения по эффективности использования муниципальногоимущества. 4.5. На основании отчетности предприятий и представляемойотраслевыми (функциональными) органами мэрии города информации,департамент экономики мэрии города согласно настоящему Порядку: осуществляет мониторинг выполнения показателей Плана; (Дополнен -Постановление Мэрии г. Архангельска от 12.09.2012 г. N 289); проводит обобщенный промежуточный анализ финансово-хозяйственнойдеятельности предприятий за отчетные периоды текущего года; осуществляет аналитическое обобщение информации по итогамфинансового года и направляет пояснительную записку заместителю мэрагорода по вопросам экономического развития и финансам не позднее 15июня года следующего за отчетным. Приложение N 1 к Порядку составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск" УТВЕРЖДАЮ Заместитель мэра города _____________________ _____________________ _____________________ _____________________ "__"____________20__г. (В редакции Постановлений Мэрии г. Архангельска от 18.11.2013 г. N 847) План финансово-хозяйственной деятельности ________________________________ наименование предприятия на _______ г.+-----------------------------------+----------+-----------------+----------+--------------------------+| | Факт за | Текущий период | Плановый | В том числе по кварталам || | предыду- |-----------------| период |--------------------------|| Основные показатели | щий | план | ожидае- | | I | II | III | IV || | период | | мое | | | | | || | | | выполне- | | | | | || | | | ние | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 1. Объемы реализации | | | | | | | | || основных видов товаров | | | | | | | | || (работ, услуг) в натуральном | | | | | | | | || выражении | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 2. Выручка от реализации | | | | | | | | || товаров (работ, услуг), всего | | | | | | | | || тыс. руб., в том числе: от | | | | | | | | || основного вида деятельности; | | | | | | | | || от неосновного вида | | | | | | | | || деятельности | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 3. Бюджетные средства, | | | | | | | | || тыс. руб. | | | | | | | | || | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 4. Расходы, связанные с реали- | | | | | | | | || зацией товаров (работ, услуг), | | | | | | | | || всего тыс. руб. в том числе: | | | | | | | | || а) по основному виду | | | | | | | | || деятельности, в т. ч.: | | | | | | | | || материальные затраты; | | | | | | | | || затраты на оплату труда; | | | | | | | | || отчисления на социальные | | | | | | | | || нужды; | | | | | | | | || амортизация; | | | | | | | | || прочие затраты; | | | | | | | | || б) по неосновному виду | | | | | | | | || деятельности | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 5. Прибыль (убыток) от про- | | | | | | | | || даж, тыс. руб., в т. ч. по основ- | | | | | | | | || ному виду деятельности | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 6. Прибыль (убыток) до | | | | | | | | || налогообложения, тыс. руб. | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 7. Часть прибыли, начисленная | | | | | | | | || за использование муниципального | | | | | | | | || имущества, принадлежащего на праве| | | | | | | | ||хозяйственного ведения,и подлежащая| | | | | | | | ||перечислению в городской бюджет, | | | | | | | | ||тыс. руб. | | | | | | | | | (Пункт в редакции Постановления Мэрии г. Архангельска от 18.11.2013 г. N 847) |-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------| | 8. Чистая прибыль (убыток), | | | | | | | | || тыс. руб. | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 9. Фонд оплаты труда работ- | | | | | | | | || ников, всего тыс. руб., в т. ч. | | | | | | | | || ФОТ работающих по догово- | | | | | | | | || рам и совместительству | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 10. Среднесписочная числен- | | | | | | | | || ность работников, всего | | | | | | | | || человек, в т. ч.: | | | | | | | | || АУП и ИТР; | | | | | | | | || рабочих | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 11. Среднемесячная заработ- | | | | | | | | || ная плата одного работника, | | | | | | | | || руб., в т. ч.: АУП и ИТР | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 12. Капитальные вложения за | | | | | | | | || счет всех источников финан- | | | | | | | | || сирования, тыс. руб., в т. ч. | | | | | | | | || за счет собственных средств | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 13. Доходы, полученные от | | | | | | | | || сдачи недвижимого имущества | | | | | | | | || в аренду (за вычетом затрат по | | | | | | | | || аренде), тыс. руб. | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 14. Стоимость чистых | | | | | | | | || активов, тыс. руб. | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 15. Рентабельность продаж, % | | | | | | | | || (стр.5/стр.2+стр.3) | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 16. Дебиторская задолжен- | | | | | | | | || ность на конец отчетного | | | | | | | | || периода, всего, тыс. руб., в т. | | | | | | | | || ч. покупатели и заказчики | | | | | | | | ||-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------|| 17. Кредиторская задолжен- | | | | | | | | || ность на конец отчетного | | | | | | | | || периода, всего, тыс. руб., в т. | | | | | | | | || ч.: | | | | | | | | || поставщики и подрядчики; | | | | | | | | || по налогам и сборам; | | | | | | | | || перед персоналом органи- | | | | | | | | || зации | | | | | | | | |+-----------------------------------+----------+------+----------+----------+----+------+-------+------+ План развития+------------------------------+------------+-----------------+----------------+-----------------------+| | Факт за | Текущий период | Плановый |В том числе по || | предыдущий | | период | кварталам || Показатели | период |-----------------+----------------+-----------------------|| | | план | ожидае- | | I | II | III | IV || | | | мое | | | | | || | | | выполне- | | | | | || | | | ние | | | | | ||------------------------------+------------+------+----------+----------------+----+-----+-----+------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 ||------------------------------+------------+------+----------+----------------+----+-----+-----+------|| Источники | | | | | | | | || финансирования: | | | | | | | | || прибыль до налогообложения; | | | | | | | | || амортизационные отчисления; | | | | | | | | || внешние источники, в том | | | | | | | | || числе: | | | | | | | | || - бюджетные средства, | | | | | | | | || - привлеченные средства | | | | | | | | ||------------------------------+------------+------+----------+----------------+----+-----+-----+------|| Направления расходования: | | | | | | | | || налоги и другие обязательные | | | | | | | | || платежи из прибыли; | | | | | | | | || формирование фондов; | | | | | | | | || капиталовложения по | | | | | | | | || основным направлениям | | | | | | | | || развития предприятия, в том | | | | | | | | || числе: | | | | | | | | ||- реконструкция, | | | | | | | | || модернизация, | | | | | | | | ||- новое строительство, | | | | | | | | ||-приобретение основных средств| | | | | | | | |+------------------------------+------------+------+----------+----------------+----+-----+-----+------+_______________________ __________ _____________________Наименование должности Подпись Расшифровка подписируководитель предприятия"____"__________20___г.Согласовано_______________________ ______________ ____________________Наименование должности руководителя Подпись Расшифровка подписиотраслевого (функционального) органа мэрии города"____"__________20___г.Директор департаментаэкономики мэрии города __________________ _____________"_____"___________20___г. Приложение N 2 к Порядку составления,утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск" Отчет о выполнении основных показателей плана финансово - хозяйственной деятельности ___________________________________ наименование предприятия за __________________ 20__г. отчетный период+------------+-----------+-----------+------------------------+-------------------------------------+| | Единицы | Плановое | Фактическое | Динамика изменения || | измере- | значение | значение | фактического значения || | ния | | | показателя в отчетном периоде || | | |------------------------+-------------------------------------|| | | | за анало- | за отчет- | по отношению | по отношению || | | | гичный | ный | к аналогичному | к плановому || Основные | | | период | период | периоду прошло- | значению || показатели | | | прошлого | | го года | (гр.5/гр.3) || | | | года | | (гр.5/гр.4) | || | | | | |------------------+------------------|| | | | | | в абсолют- | в | в абсолют- | в || | | | | | ном выра- | % | ном выра- | % || | | | | | жении | | жении | ||------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----+------------+-----|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 ||------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----+------------+-----|| | | | | | | | | ||------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----+------------+-----|| | | | | | | | | ||------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----+------------+-----|| | | | | | | | | |+------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----+------------+-----+__________________________ ____________________ ___________________Наименование должности Подпись Расшифровка подписируководитель предприятия"____"__________20___г. Приложение N 3 к Порядку составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск" Справка о состоянии расчетов с бюджетом ___________________________________ наименование предприятия за ________________ 20__г. отчетный период+---------------+--------------------+--------------+--------------+--------------------+| | Задолженность | Начислено | Уплачено | Задолженность || | по платежам в | за отчетный | за отчетный | по платежам в || Показатели | бюджет на начало | период, | период, | бюджет на конец || | отчетного периода, | тыс. руб. | тыс. руб. | отчетного периода, || | тыс. руб. | | | тыс. руб. ||---------------+--------------------+--------------+--------------+--------------------|| Налоги, всего | | | | || в т. ч.: | | | | || федеральный, | | | | || областной, | | | | || городской | | | | ||---------------+--------------------+--------------+--------------+--------------------|| Пени, всего | | | | || в т. ч.: | | | | || федеральный, | | | | || областной, | | | | || городской | | | | ||---------------+--------------------+--------------+--------------+--------------------|| Штрафы, всего | | | | || в т. ч.: | | | | || федеральный, | | | | || областной, | | | | || городской | | | | ||---------------+--------------------+--------------+--------------+--------------------|| Итого | | | | |+---------------+--------------------+--------------+--------------+--------------------+_______________________ ____________________ __________________________Наименование должности Подпись Расшифровка подписируководитель предприятия"____"__________20___г. _______________